ONLINE ŠKOLENIE : Dopady zmeny sadzieb DPH od 1.1.2025 v praktických príkladoch a ďalšie zmeny z konsolidačného balíka

CUS – Centrum účtovníkov Slovenska

Popis kurzu

Obsah kurzu

• Zákon č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty od 1.1.2025 po konsolidačnom balíku

• Dopady zavedenia zvýšenej základnej sadzby DPH na 23 % v príkladoch

• Aplikácia znížených sadzieb DPH na 5 % a 19 % na vybrané tovary a služby v príkladoch

• Ktoré segmenty podnikania „vypadli“ zo zníženej sadzby DPH a aký to má ne dopad (napr. mnohé športoviská, vleky a lanovky, aquaparky)

• Prijaté zálohy (preddavky) do konca roku 2024 a následné dodanie tovaru a služieb po 1.1.2025

• Vznik daňovej povinnosti a vplyv sadzby DPH na prelome rokov 2024/2025 (vznik daňovej povinnosti pri tovare, službách, opakovanom plnení, refakturácií, nadobudnutie tovaru a iné)

• Vysvetlenie zatrieďovania tovarov do novej prílohy č. 7 ZDPH podľa spoločného colného sadzobníka a prefix „ex“ (body 1 – 19 %, body 2 a 3 – 5 %)

• Dodanie tovaru (jedlo) vrátane rozvozu – ako uplatniť sadzbu DPH

• Dodanie ubytovacích a stravovacích služieb na prelome rokov 2024 a 2025

• Tzv. „balíčky služieb“ – ako správne posúdiť režim DPH

• Oprava základu dane (dobropisy/ťarchopisy/skontá/obratové bonusy/zľavy a iné)

• Ako sadzbu DPH aplikovať od 1.1.2025 na nadobudnutie tovaru, režim tuzemského samozdanenia a iné

• Pravidlá pre uplatnenie odpočítania DPH pri zmene sadzby (napr. vstup 23 %, výstup 5 %)

• Ako postupovať v prípade ponúk na verejné obstarávanie po zmene sadzby DPH, ak sa ponuka súťažila v roku 2024 a dodanie bude v roku 2025

• Zmluvy o dielo, kúpno predajné zmluvy a nastavenie podmienok cenotvorby, zazmluvnené objednávky, splátkové kalendáre, zálohové predpisy a ich úprava vo väzbe na zmenu sadzby

• Upozornenia do praxe pre platiteľov DPH

• zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov

• zníženie sadzby zdanenia nepeňažného príjmu zamestnanca (z 1% na 0,5 %) za predpokladu splnenia podmienok elektromobility

• zvýšenie hranice výšky zdaniteľných príjmov pre uplatnenie zníženej sadzby dane z príjmov zo 60 000 eur na 100 000 eur

• zníženie sadzby dane pre podiely na zisku vyplácané fyzickým osobám na 7 %

• úprava sadzieb dane z príjmov fyzických osôb a právnických osôb na 10 %, to u daňovníkov, ktorých zdaniteľné príjmy za príslušné zdaňovacie obdobie nepresiahnu 100 000 eur (živnostníci, slobodné povolania, obchodné spoločnosti)

• nová sadzba dane z príjmov právnických osôb 24 % pre daňovníka, ktorý dosiahol za zdaňovacie obdobie zdaniteľné príjmy (výnosy) prevyšujúce sumu 5 000 000 eur

• schválený ďalší zo spôsobov preukázania výdavkov na PHL pri elektromobiloch

• nová úprava zavádza zásadné zmeny v uplatňovaniu daňového bonusu na dieťa od 1.1.2025

• použitie podielu zaplatenej dane rodičovi alebo rodičom pre každého z nich vo výške 2 %

• úprava prílohy č. 1 odpisové skupiny podľa zákona o dani z príjmov – elektrobicykle, elektrokolebežky

• Priestor na vaše otázky

Cena obsahuje online prístup k živému vysielaniu školenia, podrobne spracovaný pracovný manuál v elektr. podobe, neobmedzene dostupný videozáznam zo školenia, účtovný, daňový a mzdový servis na 30 dní zadarmo, vzory zmlúv a ďalšie pomôcky v elektr. podobe

Hodnotenie